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- 1. 3. ÁREA DE ESTUDIO No. 3 GESTION DEL PROYECTO 3.1.a. GESTION - CONTROL Ing. José Antonio Bazurto Roldán, MBA/EDFMEP-EDCC Manta-Ecuador 2013 1/29
- 2. Ciclo de Gestión del Proyecto CONTROL DE LA EJECUCION Objetivos del CONTROL: Asegurar cumplimiento de la ejecución de conformidad con el rumbo: C4 C4 Asegurar de capacidad de ejecución. CONTROL El control exige: 2 DE LA EJECUCION Verificar sistemáticamente lo realizado versus lo programado Corregir oportunamente para evitar desvíos y recuperar capacidad de ejecución Reprogramar para mantener metas originales o mejorarlas 2/29
- 3. Control de Ejecución del Proyecto FASE RESULTADO EJECUCIÓN DE LA OBRA OBRA FINALIZADA TIEMPO COSTO CANTIDAD CALIDAD Tablero de Control = C4 3/29
- 4. Ámbito de control de la Gerencia de Proyecto Resumen Narrativo del Proyecto Finalidad FOCALIZACION DEL CONTROL DE GESTION Propósito Componentes Actividades Ambito de responsabilidad directa 4/29 Indicadores Verificables objetivamente Medios de Supuestos verificación (F. eternos) Indicadores Medios Supuestos Finalidad Finalidad Sostenibilidad Indicadores Medios Supuestos Propósito Propósito Finalidad Indicadores Medios Supuestos Componentes Componentes Propósito Medios Supuestos Actividades Componentes Presupuesto Elementos referenciales, bajo observación
- 5. Control de Avance de la Actividades: Base del Control de Ejecución Resumen Narrativo del Proyecto Finalidad CONTROL DEL AVANCE Propósito Componentes Actividades Indicadores Verificables objetivamente Medios de Supuestos verificación (F. eternos) Indicadores Medios Supuestos Finalidad Finalidad Sostenibilidad Indicadores Medios Supuestos Propósito Propósito Finalidad Indicadores Medios Supuestos Componentes Componentes Propósito Medios Supuestos Actividades Componentes Presupuesto Ambito de responsabilidad directa Elementos referenciales, bajo observación 5/29
- 6. La Línea de Base (Programación Original) • Es la FOTOGRAFÍA de la programación optimizada • Se ESTABLECE para iniciar la ejecución • Se mantiene como REFERENCIA para el SEGUIMIENTO Y LA EVALUACIÓN DE LA EJECUCIÓN del proyecto 6/29
- 7. Control C1 Cronología (Tiempo) Los indicadores de control temporal informan sobre el avance de las actividades. Se aplican a cada actividad y al proyecto total. Un buen control focaliza el avance en la Ruta Crítica. Indicador principal: IAF= Indice de Avance Físico El control temporal implica el Control de la Cantidad de Obra realizada 7/29
- 8. Indicador de Avance Físico IAF= Indice de Avance Físico • IAF=Obra ejecutada/Obra total • Expresa la porción relativa de obra realizada • Control gráfico: Momento del control (Tiempo transcurrido) Retraso Actividad al día Adelanto Duración programada 8/29 Porción ejecutada
- 9. Control C1 Cronología (Tiempo) Control de Avance sobre la parte realizada del proyecto: Índice de Avance de la Ruta Crítica Índice de Avance de las actividades que se han debido realizar: Promedio simple de Índices de Avance Promedio ponderado de Índices de Avance (ponderar por costo). 9/29
- 10. CONTROL Y REPROGRAMACIÓN DE TIEMPO • Ante retraso, el objetivo de la gerencia es reponer el retraso y/o evitarlo hacia delante. • Estrategias para recuperación de tiempo: Intensificar recursos para recuperar el retraso Redefinir procesos para acelerar la actividad Redefinir tecnología para realizar el proyecto en menor tiempo Reestructurar la interdependencia de las actividades Anticipar la iniciación de actividades futuras. Contratar la realización de ciertas actividades (subcontratar, re contratar) • El esfuerzo de reducción de tiempo debe concentrase en las actividades de la Ruta Crítica 10/29
- 11. Control C2 Costos • La gerencia debe asegurarse de que el proyecto se ejecute dentro del presupuesto. • El control financiero focaliza dos aspectos: – Evitar que las actividades consuman más recursos de los previstos – Garantizar que los desembolsos se encuentren disponibles oportunamente. 11/29
- 12. ÍNDICE DE CUMPLIMIENTO DE COSTOS Principal indicador utilizado: • Índice de Cumplimiento de Costos = ICC. se mide por el presupuesto ejecutado en el momento del control, como proporción del presupuesto inicial: ICC = Presupuesto ejecutado / Presupuesto inicial • El Índice de Cumplimiento de costos muestra el avance en la evolución de los costos reales de la obra. • Su límite es 1, pues por encima de dicho valor hay sobre ejecución del presupuesto inicial. 12/29
- 13. Control de Costos Ejemplo En el momento del control la actividad ha consumido recursos por un valor de $17,500, sobre un presupuesto de $45,000 Índice de Cumplimiento de Costos: • ICC = 17,500 / 45,000 = 0.39 = 39% 13/29
- 14. CONTROL Y REPROGRAMACIÓN DE COSTOS ESTRATEGIAS RACIONALIZADORAS: Utilizar recursos más eficientes (los que logran mayor cantidad de actividad por unidad de costo) Rediseñar procesos para disminuir el costo (cambio en la tecnología) Eliminar vicios de trabajo, evitar “desperdicios”* y reasignar recursos ociosos. Aprovechar capacidad instalada subutilizada. Disminuir duración cuando los costos generales son altos. 14/29
- 15. CONTROL Y REPROGRAMACIÓN DE COSTOS Revisar precios de insumos y sistemas de adquisición y de contratación Establecer o revisar sistemas de estímulos Vincular recursos comunitarios * “DESPERDICIO” = Conjunto de acciones o de insumos que implican tiempo y costo pero que no agregan ningún valor a la actividad de la cual forman parte. 15/29
- 16. Control de Costos Actualización de costos reales Estimativo de costos por ejecutar (inercia actual-i.a) Actualización del presupuesto global (i.a.) Estimación de la desviación Presupuestal Medidas correctivas Reprogramación presupuestal 16/29
- 17. Control de Desembolsos Para el control de fondos la gerencia debe VIGILAR especialmente dos aspectos: La DISPONIBILIDAD OPORTUNA de los fondos en la cuenta del proyecto, y La EJECUCIÓN DE LOS DESEMBOLSOS para asignar los recursos oportunamente a las actividades. 17/29
- 18. INDICADORES DE DESEMBOLSOS Dos indicadores para el tablero de control de fondos: El Índice de Avance Financiero, que expresa los desembolsos efectuados como proporción del presupuesto total del proyecto. Indica el grado de compromiso de los fondos disponibles. Para verificar si hay desfases, se debe contrastar con el Índice de Cumplimiento de Costos y con el Índice de Avance de Obra El Cuadro de desembolsos pendientes Es un dato preventivo. Indica el monto y fecha en que deben hacerse efectivos los próximos desembolsos.
- 19. Reprogramación presupuestal Tener en cuenta factores, instrumentos y procedimientos que inciden en la reprogramación presupuestal, como: Pagos: no exceder % de giro del Fondo Rotatorio Restricciones de cambios entre categorías presupuestales Interferencias por no disponibilidad de giros de contrapartida Prórrogas de ejecución y de desembolsos Garantizar recursos por compromiso
- 20. CONTROL C3 CANTIDAD Control cuantitativo sobre actividades, de la mano del control temporal (seguimiento): ¿Cuánto se ha realizado de lo programado? Control cuantitativo sobre indicadores de objetivos de componentes (verificación de producto): ¿Qué cantidad de componente se entrega? 20/29
- 21. Control C4: Calidad • Parámetros y especificaciones técnicas claras y precisas • Buenos términos de referencia y buenos procesos de contratación • Interventora y Auditoría de Calidad. Condicionar pagos a verificación de calidad • Veedurías y control de la comunidad • CC en cada punto de responsabilidad, no tanto al final de la cadena: Factor de éxito: “Hacer las cosas bien la primera vez” – CC sobre actividades – CC sobre productos
- 22. Relaciones Estratégicas para el Control de Gestión del Proyecto AUTORIDADES DE GOBIERNO UNIDAD BID (Representación) EJECUTORA Gerencia de P. Gerencias de C. CONTRATISTAS, PROVEEDORES INVOLUCRADOS
- 23. Informes de Seguimiento, Control Gerencial y Monitoreo • Informe de Seguimiento del Desempeño del Proyecto- ISDP) • Informes de Control Gerencial – Informe de Logro – Informe Alertivo – Informes de auditorías y veedurías • Monitoreo (Banco) • Informe de Evaluación Intermedia o de Ejecución 23/29
- 24. Informe de Seguimiento del Desempeño del Proyecto ISDP * • • • • • 24/29 El ISDP actualiza sistemáticamente el Proyecto son base en la información del Marco Lógico Se focaliza en respuestas a 5 preguntas fundamentales: ¿Se están realizando las actividades e insumos en forma oportuna y eficiente? ¿Siguen válidos los supuestos o se pueden volver riesgos? ¿Se están logrando los componentes en términos de C4? ¿Se están cumpliendo las cláusulas del contrato? ¿Hasta qué punto es probable que el proyecto alcance sus objetivos de desarrollo?
- 25. Informe de Seguimiento del Desempeño del Proyecto ISDP: Contenido Básico * I. II. III. IV. V. VI. 25/29 DATOS BASICOS OBJETIVOS DE DESARROLLO E INDICADORES CLAVES DE DESEMPEÑO PROGRESO EN LA EJECUCION DEL PROYECTO SUPUESTOS CLAVES LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE DESARROLLO RESUMEN DEL ESTADO DEL PROYECTO, PROBLEMAS Y ACCIONES
- 26. ¿Qué es el monitoreo? Es el procedimiento por el cual un observador externo de la gestión: • Verifica la eficiencia y eficacia de la ejecución de un proyecto mediante la identificación de sus logros y debilidades y, • En consecuencia, recomienda medidas correctivas para optimizar los resultados esperados del proyecto. 26/29
- 27. BENEFICIOS DEL MONITOREO POR EL BANCO Identifica fallas en los diseños y en el plan de ejecución Verifica si el proyecto se realiza conforme al plan Examina continuamente los supuestos del proyecto y determina el riesgo de no cumplir con los objetivos Determina la probabilidad de producir los componentes de acuerdo con los diseños y con el plan Verifica si los componentes resultarán en el logro del propósito 27/29
- 28. BENEFICIOS DEL MONITOREO POR EL BANCO Identifica problemas recurrentes que exijan atención Ayuda a identificar soluciones a problemas Recomienda cambios al plan de ejecución Establece vínculos entre el desempeño de las operaciones en marcha y la futura asistencia del Banco al país. MONITOREO Y GERENCIA: 2 CARAS DE LA MISMA MONEDA GESTIÓN DEL PROYECTO: TODAS LAS PARTES GANAN 28/29
- 29. - GRACIAS - Contacto ponente Ing. José Antonio Bazurto Roldán, , MBA/EDFMEP-EDCC bazurto.jose@gmail.com Manta – Ecuador 2013 29/29