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Factoraje financiero
- 2. •alternativa que permite disponer anticipadamente de las cuentas por cobrar , Mediante el contrato, la empresa de factoraje financiero pacta con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por un precio determinado, en moneda nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague. El factoraje es una operación de financiamiento a corto plazo por medio del cual, empresas y personas físicas con actividad empresarial pueden tener acceso a capital de trabajo para impulsar su crecimiento a partir de la cesión de sus cuentas por cobrar vigentes (facturas, contra recibos, títulos de crédito) a una empresa de factoraje. De las cuentas por cobrar
- 3. Tipos de Factoraje Financiero • En esta modalidad, si el cliente no paga la factura a su cargo, el proveedor es obligado solidario y por tanto los recursos serían exigidos por la empresa de factoraje en seguimiento a que fue el quien recibió el anticipo pactado. Factoraje con recurso • Se trata de una compra definitiva de la factura al proveedor y en consecuencia este queda liberado de cualquier responsabilidad ante la empresa de factoraje. No es muy recomendable salvo en el caso que se tenga la certeza que su cliente cumplirá con el pago a la empresa de factoraje. Pudiera aplicarse una tasa mayor. Factoraje sin recurso Cobranza delgada El proveedor además de recibir los recursos monetarios, será responsable de la cobranza a su cliente y una vez realizado el cobro deberá efectuar el pago a la empresa de Factoraje. Similitud con el crédito
- 4. ELEMENTOS DEL CONTRATO DE FACTORAJE FINANCIERO
- 5. Elementos personales • factorante:entidad quien adquiere los derechos de crédito . • factorado: quien cede los derechos de crédito • Deudor :quien adeuda los derechos de crédito.
- 6. Elementos Reales a. La tarifa del factor se aplica porcentualmente sobre el importe de las facturas cedidas al factor, devengándose en el momento de la cesión de dichas facturas por parte del exportador al factor. Normalmente, el pago de esta tarifa cubre la totalidad de servicios factor, excepto el de financiación. b. Objeto: facturas comisión de cobros, asunción de créditos, investigación de clientela, contabilidad y cobranza y gestión de cobro.
- 7. Elementos Formales • Atendiendo a la flexibilidad y agilidad que caracteriza a estos contratos modernos en busca de adaptarse a las necesidades del comercio, juega un papel importante el principio de autonomía de la voluntad. Para mas seguridad se realizara en escritura publica.
- 8. características Principal: Porque subsiste por sí mismo. Consensual: Se perfecciona por el solo consentimiento de las partes contratantes. Ello no obsta para que desde el punto de vista práctico y legal se señale que el contrato debe constar por escrito, lo que facilita el desarrollo y cumplimiento del mismo. Bilateral: Se celebra entre dos o más partes y nacen en reciprocidad obligaciones fundamentales, el cobro y garantía de los créditos. Oneroso: Porque ambas partes pretenden obtener una prestación de la parte contraria. El cliente obtiene la prestación del cobro y la garantía de los créditos y por su parte el factor el pago de la comisión de factoraje y /o intereses en caso de haber pactado anticipos. Conmutativo: Porque ambas partes conocen en el momento de otorgar el contrato, de forma cierta las obligaciones y prestaciones a realizar, proporcionales a los beneficios del contrato.
- 9. Derechos y Obligaciones de los sujetos del Contrato Obligaciones del factor • Adquirir los créditos que se originen de la manera y en las condiciones previstas contractualmente. • Pagar los instrumentos crediticios transferidos, aprobados en el momento convenido. • Asumir el riego de insolvencia de los deudores, así como cubrir el importe de los instrumentos crediticios no cancelados por ellos, si hubiese sido expresamente pactado. • Otorgar anticipos de fondos, si se dan las circunstancias determinadas en el contrato • Cobrar los créditos en cuyos derechos se ha subrogado, con corrección y de acuerdo a los usos comerciales.
- 10. Obligaciones de los deudores • La única obligación que tiene es la de pagar la deuda en la fecha de vencimiento pertinente. Derechos del Factor • Realizar todos los actos de disposición con relación a los instrumentos adquiridos. • Cobrar la comisión y gastos por los servicios complementarios acordados. • Aceptar o rechazar créditos.
- 11. Derechos del cliente • Cobrar las facturas cedidas en los plazos estipulados. • Exigir al factor el cumplimiento de los servicios complementarios concretados. Derechos del Deudor • Oponer las excepciones que podían valer contra el cliente cedente • Exigir recibos de pago
- 12. Extinción del Contrato de Factoraje • Mutuo consentimiento: Ambas partes de común acuerdo, deciden ponerle fin a la relación contractual antes del advenimiento del plazo en que finalizaría el contrato. • Por condición resolutoria convenida por las partes: la condición resolutoria convenida por ambos contratantes, deja sin efecto el contrato desde el momento en que se realiza esta, sin necesidad de declaración de juez competente. • Por su inejecución o contravención por culpa o dolo: El Código Civil vigente, establece que los que celebren un contrato están obligados a concluirlo ya a resarcir los daños y perjuicios resultantes de la inejecución o contravención por culpa o dolo, pidiéndosela al juez competente. • Por incumplimiento de una condición a la que estuviere sujeta el contrato: • Significa que en el supuesto de incumplir alguna o alguna de las condiciones del contrato de factoraje financiero a las que se encuentren sujetos los obligados, habría necesidad de una declaratoria judicial tendiente a rescindir el contrato.