高收入省税之Backdoor Roth IRA

1. Backdoor Roth IRA是什么？
IRA是Individual Retirement Account,个人退休账户。Roth IRA 对存钱的人有收入上限要求。当您的收入超过税局规定的上限时，则不能往Roth IRA账户存钱。
Backdoor Roth IRA 是一个策略，让不能往ROTH IRA账户存钱的高收入人群，可以通过这个策略达到往ROTH IRA存钱的目的。此操作一般不会产生税务问题。
注：一定需要有工作收入才可以往IRA账户存钱。利息，投资，房租，赠与等等都不行。

2. Backdoor Roth IRA 怎么操作?
Step 1: 开一个Traditional IRA 账户（或使用已有的账户），往账户里面里面存钱。
Step 2: 开一个Roth IRA 账户（或使用已有的账户）。
Step 3: 尽快将存入Traditional IRA 账户的钱直接转入Roth IRA账户。

3. Backdoor Roth IRA 注意事项有什么？
1) 钱存入Traditional IRA账户后，需要尽快转入Roth IRA. 因为如果钱在Traditional IRA中产生利润，转入Roth IRA时需要当作收入交税，应避免。
2) Traditional IRA转ROTH IRA有Pro-Rata Rule, 最好没有任何Traditional IRA的钱。税局会根据您现有Traditional IRA账户内的钱来计算转去ROTH IRA的应纳税比例。如已有$12K在Traditional内，2023存入$6K，同时转$6K去ROTH，则会被认为$6K中的$2K是Backdoor, 另外$4K是提前由普通Traditional转去Roth IRA，需要交税。

4. 怎么开IRA账户？
1) 直接去券商网站自己开通。如TD Ameritrade, Charles Schwab, Fidelity, Vanguard, Chase等。适用于想自己管理，自己投资买卖股票的情况。
2) 通过理财顾问开通，适用于通过理财顾问管理的情况。我们事务所，Chen CPA Inc, 拥有理财顾问执照，可以帮您开IRA账户，管理账户内投资。如有需要请随时联系我们咨询。

5. 开IRA账户的截止时间是什么时候？
IRA账户的截止时间为每年的4月15日，若是节假日，则顺延到下一个工作日。如您可以于1/1/2021-4/18/2022之间任何时候开IRA账户，存入2021年的IRA金额。可以于1/1/2022-4/15/2023之间任何时候开IRA账户，存入2022年的IRA金额。

6. 需要每年固定往IRA账户存钱吗？
IRA账户开通后，您可以自行决定什么时候想存入多少钱。没有强制要求每年存入，也没有最低存入金额的要求。只要不超过税局规定的上限即可。可以今年存，明年不存。可以今年存Traditional IRA,，明年存Roth IRA。非常灵活。

7. Traditional IRA 和Roth IRA 对比，以下数据适用于2022和2023年。

8. 夫妻只有一方有收入，可以为另外一方开IRA账户做Backdoor Roth IRA吗？
可以。只要夫妻俩共同有足够的工作收入，就可以为各自开通IRA账户存钱。注意IRA账户没有共同账户，只能是各自的。

9. 更多问题？
更多问题，请咨询我们或您的会计师，理财顾问
以上信息仅供参考，不提供任何专业建议。请咨询您自己的专业顾问。
Chen CPA Inc
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