La información de este artículo está actualizada para el ejercicio fiscal 2023 (declaraciones presentadas en 2024).
Cuando gana dinero con su trabajo, se espera que pague impuestos sobre los ingresos. Pero ¿sabía que algunos tipos de ingresos no están sujetos a impuestos? Eso significa que, aunque los declare en su declaración de la renta, no tendrá que pagar impuestos. Algunos ejemplos de ingresos no imponibles son las herencias, las pensiones alimenticias, las prestaciones sociales y las indemnizaciones por accidentes laborales.
Un dato: ¿sabía que los ingresos no se limitan al dinero? También pueden ser servicios o bienes.
A continuación figura una lista de ingresos imponibles y no imponibles.
Ingresos no imponibles
- Herencia
Las herencias de una persona fallecida suelen estar exentas de impuestos federales, ya que el patrimonio paga todos los impuestos antes de que se emita la herencia.
- Pensiones alimenticias
El dinero recibido para cubrir las necesidades básicas del hijo, como alimentos, ropa y alojamiento, no está sujeto a impuestos.
- Pagos por acogimiento familiar
Los pagos por acogimiento familiar de una agencia de colocación de menores o de cualquier tipo de gobierno no están sujetos a impuestos.
- Pagos de prestaciones sociales (SNAP o TANF)
Las ayudas del Programa de Asistencia Nutricional Complementaria (SNAP) o de la Ayuda Temporal para Familias Necesitadas (TANF) no tributan a Hacienda.
- Indemnización por accidente laboral
La indemnización por una enfermedad o lesión relacionada con el trabajo está exenta de impuestos si los pagos se realizan en virtud de una ley de indemnización de los trabajadores.
- Pagos de la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)
Los pagos del SSI no están sujetos a impuestos, ya que proporcionan prestaciones mensuales a personas con ingresos bajos que tengan 65 años o más, sean ciegas o discapacitadas.
- Seguro de accidentes
Las indemnizaciones del seguro de daños causados por un accidente de coche, inundación de una casa, etc. están exentas de impuestos, salvo que los pagos superen las pérdidas reales.
- Indemnización por enfermedad física, lesiones físicas o trastornos emocionales
Las indemnizaciones concedidas por lesiones físicas, enfermedad física o angustia emocional suelen estar exentas de impuestos.
- Pagos del Fondo Estatal para las Víctimas de Delitos
Los pagos de un fondo estatal para las víctimas de delitos son ingresos no imponibles.
- Ayudas para catástrofes
Están exentos de impuestos los pagos de subvenciones de socorro en caso de catástrofe que se utilicen para hacer frente a gastos esenciales de tipo médico, dental, bienes personales, transporte o gastos funerarios.
- Ingresos del juego
Si sus ganancias en el juego no superan sus pérdidas, los ingresos no están sujetos a impuestos.
- Seguro de vida Prestaciones por fallecimiento
Las prestaciones por defunción percibidas por el beneficiario de una póliza de seguro de vida no están sujetas a tributación.
- Regalos monetarios (de amigos o familiares)
Los regalos monetarios recibidos de un familiar o amigo no están sujetos a impuestos. Si el regalo es superior a 17.000 $ para 2023, el donante puede deber impuesto sobre donaciones, pero no el receptor.
- Prestaciones por enfermedad del pulmón negro
Los pagos recibidos a través de la Division of Coal Mine Workers' Compensation (DCMWC) se consideran ingresos no imponibles.
- Intereses de bonos municipales
Los intereses devengados por determinados bonos municipales emitidos por estados, ciudades, condados y otras entidades gubernamentales para financiar sus operaciones suelen estar exentos del impuesto federal sobre la renta.
- Paga de combate
Los ingresos militares percibidos mientras se está destinado en una zona de combate no suelen estar sujetos a impuestos.
- Ingresos por alquiler vacacional (limitados)
Una vivienda personal alquilada por menos de 15 días durante el ejercicio fiscal no está sujeta a tributación.
Renta imponible
- Remuneración de los empleados (sueldos y salarios, propinas, primas, honorarios pagados)
La remuneración de los asalariados es el tipo más común de renta imponible y puede asignarse a sueldos y salarios, propinas, primas y honorarios pagados por un empresario a un asalariado.
- Prestaciones complementarias
Los beneficios complementarios como el uso de un coche de empresa, la pertenencia a un club de campo, las entradas a acontecimientos deportivos, etc. percibidos como directivo, socio o a través de un empleador están sujetos a impuestos.
- Rentas empresariales y de inversión
Los ingresos obtenidos de determinados tipos de actividades empresariales y de inversión, como cualquier ingreso por alquiler de propiedades, están sujetos a impuestos. Tenga en cuenta que los gastos relacionados con el alquiler pueden deducirse para compensar los ingresos obtenidos/ganados que deben declararse a efectos fiscales.
- Entidades asociativas
Hacienda no grava las sociedades colectivas, pero los ingresos, las deducciones y las pérdidas que se derivan de estas entidades se transfieren a los socios individuales. Por lo tanto, el socio en cuestión debe declarar cualquier transferencia en su declaración de la renta anual.
- Corporación S
Las sociedades de tipo S están exentas del pago del impuesto sobre la renta. En su lugar, el impuesto se repercute a los accionistas en función de su participación en la sociedad. Por lo tanto, los accionistas deben declarar los beneficios, las pérdidas y las deducciones en su declaración del impuesto sobre la renta.
- Derechos de autor
Los cánones son ingresos imponibles que se obtienen de la propiedad intelectual, como derechos de autor, patentes, marcas registradas, etc., y propiedades petrolíferas, gasísticas y minerales.
- Trueque
El trueque consiste en intercambiar bienes y servicios en lugar de dinero en efectivo. El valor justo de mercado de los bienes o servicios que ha recibido por trueque debe incluirse en su renta bruta.
- Monedas digitales
Las actividades como la venta, el intercambio o la inversión relacionadas con las monedas digitales y alternativas se consideran ingresos imponibles.
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